Дению распространения заболеваний, вызванных вирусом иммунодефицита человека (вич), инфекций, передаваемых половым путем, парентеральных гепатитов и наркомании
|
|
Скачать 94.14 Kb.
|
|
Содержание
Основание проверкиЦель контрольного мероприятия Объект проверки Таким образом ВыводыНастоящей проверкой выявлено нарушений на сумму 43 049,88 |
|
ЗАКЛЮЧЕНИЕ Контрольного органа по результатам проверки расходования средств бюджета Малышевского городского округа на муниципальные целевые программы «О мерах по предупреждению распространения заболеваний, вызванных вирусом иммунодефицита человека (ВИЧ), инфекций, передаваемых половым путем, парентеральных гепатитов и наркомании» за 2011 год и «По снижению заболеваемости и смертности от злокачественных новообразований на территории Малышевского городского округа за 2010-2011 год» р.п. Малышева 16 января 2013 года ^ План работы Контрольного органа Малышевского городского округа, утвержденный распоряжением председателя Контрольного органа Малышевского городского округа от 30.12.2012 № 57 «Об утверждении годового Плана работы Контрольного органа Малышевского городского округа на 2012 год». ^ Проверить целевое использование средств местного бюджета на муниципальные целевые программы: «О мерах по предупреждению распространения заболеваний, вызываемых вирусом иммунодефицита человека (ВИЧ), инфекций, передаваемых половым путем, парентеральных гепатитов и наркомании» за 2011 год; «По снижению заболеваемости и смертности от злокачественных новообразований на территории Малышевского городского округа» за 2010-2011 год. ^ Государственное бюджетное учреждение здравоохранения Свердловской области «Малышевская городская больница». Предмет проверки Бюджетная отчетность, документы, подтверждающие совершение операций с бюджетными средствами, иные документы, позволяющие обеспечить достижение цели проверки. Проверяемый период 2010, 2011 годы. Срок проверки С 13.12.2012 по 26.12.2012 года. Состав рабочей группы Инспектор Контрольного органа Созинова Л. П. Результаты контрольного мероприятия В ходе проверки были запрошены заверенные ксерокопии следующих документов: платежные поручения и реестры о переводе заработной платы на лицевые счета, ведомости по начислению заработной платы, лицевые счета о начислении заработной платы, приказы об участии работников в программе, табели учета рабочего времени, приказы по выплате премий. Запрашиваемые документы не были предоставлены. ГБУЗ СО «Малышевская ГБ» по Акту проверки представлен протокол разногласий. В соответствии с п. 9.6.решения Думы Малышевского городского округа от 26.01.2012 № 432 «Об утверждении Регламента Контрольного органа Малышевского городского округа в новой редакции» по результатам проверки руководители проверяемых организаций представляют в течение пяти рабочих дней со дня получения акта объяснения и замечания, которые составляются раздельно. Протокол разногласий Регламентом не предусмотрен, о чем уведомлен руководитель ГБУЗ СО «Малышевская ГБ» письмом от 11.01.2012 № 5. Однако ГБУЗ СО «Малышевская ГБ» от 21.01.2013 года вновь направлен в Контрольный орган прежний протокол разногласий, который не может быть приобщен к акту проверки. В проверяемом периоде и по настоящее время право подписи денежных и расчетных документов имели:
В соответствии со ст.ст. 161, 221 БК РФ на содержание МУЗ «Горбольница р.п. Малышева» на 2010 и 2011 год составлены и утверждены бюджетные сметы. 2010 год Первоначальные бюджетные сметы на 2010 год утверждены 28.01.2010 года руководителем МУЗ «Горбольница р. п. Малышева» С. А. Султановой по подразделу «Другие вопросы в области здравоохранения, физической культуры и спорта» на муниципальную целевую программу «По снижению заболеваемости и смертности от злокачественных новообразований на территории Малышевского городского округа на 2010-2012 годы» ПР 0910 ЦС 7951300 ВР 500 в сумме 89 700,0 рублей. В течение года в бюджетную смету Учреждения изменения бюджетных ассигнований не вносились. 2011 год Первоначальные бюджетные сметы на 2011 год утверждены 20.01.2011 года руководителем МУЗ «Горбольница р. п. Малышева» С. А. Султановой по подразделу «Другие вопросы в области здравоохранения, физической культуры и спорта» на муниципальную целевую программу «По снижению заболеваемости и смертности от злокачественных новообразований на территории Малышевского городского округа на 2010-2012 годы» ПР 0909 ЦС 7951300 ВР 500 в сумме 228 500,0 рублей; По подразделу «Другие вопросы в области здравоохранения, физической культуры и спорта» на муниципальную целевую программу «О мерах по предупреждению распространения заболеваний, вызванных вирусом иммунодефицита человека (ВИЧ), инфекций, передаваемых половым путем, парентеральных гепатитов и наркомании на 2011-2013 годы» ПР 0909 ЦС 7950600 ВР 500 в сумме 552 500,0 рублей. В бюджетную смету внесены изменения от 14.12.2011 «По снижению заболеваемости и смертности от злокачественных новообразований на территории Малышевского городского округа на 2010-2012 годы» ПР 0909 ЦС 7951300 ВР 500: подстатья 212 – (-3 000,0 руб.; подстатья 222 – (-400,0 руб., подстатья 226 – (-21 100,0 рублей. Средства перемещены на статью 310 – приобретение оргтехники видеопроектор в сумме 24500,0 руб. (постановление главы от 25.11.2011 № 533-ПГ «О внесении изменений в постановление главы от 09.10.2009 № 440 «Об утверждении ведомственной целевой программы «По снижению заболеваемости и смертности от злокачественных новообразований на территории Малышевского городского округа»). Постановлением главы от 08.12.2010 № 662 «О внесении изменений в постановление главы Малышевского городского округа от 09.12.2009 № 440 «Об утверждении ведомственной целевой программы «По снижению заболеваемости и смертности от злокачественных новообразований» на территории Малышевского городского округа на 2010-2012 годы» (в редакции постановления главы Малышевского городского округа от 25.01.2010 № 27) внесены изменения в раздел «Финансирование» - уменьшены бюджетные ассигнования на сумму 3,5 тыс. руб. и составили сумму 86,2 тыс. рублей (исключен пункт «обучение специалистов» в сумме 11,5 тыс. руб. и увеличены ассигнования по пункту «обязательное проведение цитологического исследования» на сумму 8,0 тыс. рублей. Данное постановление противоречит решению Думы от 07.12.2010 «О внесении изменений и дополнений в решение Думы Малышевского городского округа от 21.12.2009 г. № 215 «О местном бюджете на 2010 год» и Сводной бюджетной росписи от 31.12.2010, утвержденной приказом начальника Финансового отдела № 55 «Об утверждении измененной сводной бюджетной росписи и измененных лимитов бюджетных обязательств на 2010 год», в которых сумма бюджетных ассигнований составляет 89,7 тыс. рублей. Проведена сплошная проверка правильности отнесения расходов на подразделы, целевые статьи, виды расходов, статьи и подстатьи в соответствии со статьями 38, 70, 161 БК РФ, правильности отнесения затрат на соответствующие коды экономической классификации расходов бюджетов РФ в соответствии с Указаниями о порядке применения бюджетной классификации РФ, утвержденными приказом Минфина России от 30.12.2009 г. № 150н, от 28.12.2010 № 190н. В нарушение статей 38, 70, 161 БК РФ имеются отдельные факты использования бюджетных средств на цели, не соответствующие условиям получения, а именно: По муниципальным целевым программам представлен к проверке расчет объемов финансирования и тарификационные списки работников, задействованных в данной программе. В нарушение ст. 38, 70 БК РФ учреждением были произведены расходы с подстатьи 213 «Начисления на выплаты по оплате труда» на выплаты по больничным листам сотрудникам учреждения, не задействованным в муниципальных целевых программах, а именно: 2010 год Общий объем средств по программе «По снижению заболеваемости и смертности от злокачественных новообразований на территории Малышевского городского округа на 2010-2011 год», использованный не по целевому назначению на выплаты по больничным листам (КБК 907 0910 7951300 500) составил 511,74 руб., в том числе: - 269,98 руб. Горшковой А.В. - 33,78 руб. Бенке Т.А. - 150,23 руб. Ташкина Т.С. - 12,82 руб. Агапова С.В. - 44,93 руб. Кочнев В.М. Кроме того, с подстатьи 213 «Начисления на выплаты по оплате труда» была произведена выплата по подстатье 211 «Заработная плата» Бенке Т. А. в сумме 510,38 рублей. 2011 год Общий объем средств по программе «По снижению заболеваемости и смертности от злокачественных новообразований на территории Малышевского городского округа на 2010-2011 год», использованный не по целевому назначению на выплаты по больничным листам (КБК 907 0909 7951300 500) составил 2 037,96 руб., в том числе: - 107,21 руб. Толов А.В. - 107,02 руб. Виноградова О.В. - 512,97 руб. Девятых Н.И. - 42,27 руб. Пономарева Л.С. - 287,52 руб. Чистякова Е.Г. - 435,03 руб. Афризонова А.Ф. - 258,06 руб. Тупова В.Т. - 287,88 руб. Старицина М.А. Общий объем средств по программе «О мерах по предупреждению распространения заболеваний, вызванных вирусом иммунодефицита человека (ВИЧ), инфекций, передаваемых половым путем, парентеральных гепатитов и наркомании на 2010-2011 годы», использованный не по целевому назначению на выплаты по больничным листам (КБК 907 0909 7950600 500) составили 2 950,6 руб., в том числе: - 554,14 руб. Толов А.В. - 767,26 руб. Пономарева Л.С. - 659,59 руб. Тупова В.Т. - 969,61 руб. Старицина М.А. ^ в нарушение статей 38, 70, 161 БК РФ допущен факт использования бюджетных средств в сумме 6 010,68 руб. на цели, не соответствующие условиям получения, что в соответствии со статьей 289 БК РФ является нецелевым использованием бюджетных средств. В нарушение ст. 38, 70 БК РФ учреждением были произведены расходы по выплате премий сотрудникам, не участвующим в исполнении муниципальной целевой программы, что подтверждается документами, представленными к проверке, а именно: - За счет средств по программе «По снижению заболеваемости и смертности от злокачественных новообразований на территории Малышевского городского округа на 2010-2011 год» в 2011 году (КБК 907 09109 7951300 500) произведена выплата премии Юнусовой Ф.Г. в сумме 11 500,0 рублей. - За счет средств по программе «О мерах по предупреждению распространения заболеваний, вызванных вирусом иммунодефицита человека (ВИЧ), инфекций, передаваемых половым путем, парентеральных гепатитов и наркомании на 2010-2011 годы» (КБК 907 0909 7950600 500) произведено нецелевое использование средств подстатьи 211«Заработная плата» на выплату премии в сумме 16100,0 руб., в том числе: - 12 650,0 руб. Синевой Н.Е. - 3 450,0 руб. Мусаковой В.Д. Общая сумма средств, использованных не по целевому назначению по подстатье 213 «Начисления на выплаты по оплате труда», начисленная во внебюджетные фонды по факту выплаты премий, составила 9 439,2 рубля. Таким образом, в нарушение статей 38, 70, 161 БК РФ допущен факт использования бюджетных средств в сумме 37 039,20 руб. на цели, не соответствующие условиям получения, что в соответствии со статьей 289 БК РФ является нецелевым использованием бюджетных средств. Имеются факты оплаты труда в отсутствие приказа по Учреждению о переводе на другую работу (для работы по программе (ВИЧ) Юнусовой Ф.Г., Князевой Т.С. Однако в штатном расписании и в тарификационном списке данные сотрудники на выполнение программы «О мерах по предупреждению распространения заболеваний, вызванных вирусом иммунодефицита человека (ВИЧ), инфекций, передаваемых половым путем, парентеральных гепатитов и наркомании на 2010-2011 годы» предусмотрены. В нарушение ст. 30 БК РФ не осуществлялся принцип разграничения расходов, то есть, не производился раздельный учет заработной платы сотрудников, начисленной по целевым программам и по основному месту работы. В нарушение Приложения № 2 Инструкции № 148, приказа Минфина РФ от 15.12.2010 № 173н года начисление заработной платы в 2010 - 2011 году производилось по табелям учета использования рабочего времени ф. № 632, вместо утвержденной ф. 0504421. В нарушение Инструкции № 148н табели учета использования рабочего времени в 2010 году не заполнены (проставлено только количество отработанных часов, смены не проставлены). В нарушение п. 4 ФЗ № 129 допускалось некачественное оформление платежных документов (поручений), а именно: - в платежных поручениях указывалось назначение платежа «Налог на доходы, удерживаемые организацией» следовало «Налог на доходы физических лиц; - в платежных поручениях назначение платежа с подстатьи 213 «Начисления на выплаты по оплате труда» указывалось «зачисление зарплаты сотрудников за 2010 год», следовало «зачисление пособий по временной нетрудоспособности». Проверкой состояния расчетов с поставщиками и подрядчиками установлено, что договоры на оказание услуг и приобретение товара заключены в пределах утвержденных лимитов бюджетных обязательств. Из общей суммы средств, предусмотренных на целевые программы в 2010 году, использовано на подстатью 226 «Прочие работы, услуги» в сумме 8000,0 руб., в 2011 году на статью 310 «Увеличение стоимости основных средств» на приобретение оргтехники (видеопроектор) в сумме 23 720,0 рублей, на статью 340 «Увеличение стоимости материальных запасов» в сумме 4 894,4 рублей. ^ |
Ваша оценка этого документа будет первой.
Ваша оценка:
Похожие:
База данных защищена авторским правом ©MedZnate 2000-2016
allo, dekanat, ansya, kenam
обратиться к администрации | правообладателям | пользователям
allo, dekanat, ansya, kenam
обратиться к администрации | правообладателям | пользователям