Методика отбора страховых компаний, используемая при проведении открытых конкурсов на право заключения государственного контракта на оказание услуг дмс. 66 3 Отбор страховых компаний на право оказания услуг дмс по критерию «снижение рисков». 70
|
|
Скачать 2.56 Mb.
|
^
5.2.1. Критерий «снижение рисков».Деятельность страховых компаний, предоставляющих, в том числе, услуги по добровольному медицинскому страхованию, сопряжена с наличием ряда рисков, снижение которых будет гарантировать выполнение страховыми компаниями взятых на себя обязательств перед держателями полисов. Поэтому возникает объективная необходимость в выявлении и оценке этих рисков с целью исключения страховых компаний, деятельность которых подвержена различного рода рискам. Такими рисками могут быть - финансовые риски; - риски, связанные с применением «страховых схем». Наличие хотя бы одного их вышеуказанных рисков может привести к прекращению выполнения страховой компанией своих обязательств перед держателями полисов. Поэтому важно исключить из списка участников отбора все страховые компании, деятельность которых сопряжена хотя бы с одним из рисков. ^ Оценка финансовых рисков, которые могут быть выражены в приостановке или прекращении платежей, будет определена показателями финансовой устойчивости и показателями оценки платежеспособности страховых компаний и оценки их ликвидности в целом. 1. Показатели Финансовой устойчивости. 1.1. Доля собственного капитала в пассивах. Собственный капитал (строка 490 Баланса) Формула расчета k1.1 = ----------------------------------------------------------- Обязательства и капитал (строка 700 Баланса) Экономическое значение Показатель определяет общий уровень финансовой устойчивости страховой организации. Чем выше значение показателя, тем выше уровень финансовой устойчивости. Для крупных страховых компаний нижняя граница оптимального значения может быть и ниже 20% (например, 13%-15%). Диапазон значений показателя
0,40 < k1.1 <= 1,00
0,20 <= k1.1 <= 0,40
0,10 <= k1.1 < 0,20
0 <= k1.1 < 0,10 ^ Собственный капитал (строка 490 Баланса) Формула расчета k1.2 = ------------------------------------------------------------------------ Технические страховые резервы-нетто, кроме с. жизни* *Технические страховые резервы-нетто, кроме страхования жизни = 1. Резерв незаработанной премии [РНП] (ф.1 стр.520)- 2. - Доля перестраховщиков в РНП (ф.1 стр.162)+ 3. + Резервы убытков [РУ] (ф.1 стр.530) - 4. - Доля перестраховщиков в РУ (ф.1 стр.163) Экономическое значение Показатель определяет достаточность (адекватность) собственного капитала по отношению к объему принятых СК на себя рисков, выраженных в виде страховых технических резервов-нетто. Диапазон значений показателя
2,00 <= k1.2
1,50 < k1.2 <= 2,00
0,95 <= k1.2 <= 1,50 см. комментарий
0,40 <= k1.2 < 0,95 см. комментарий
0 <= k1.2 < 0,40 см. комментарий Комментарий: в данном случае для оптимальных значений показателя «Уровень покрытия страховых резервов-нетто собственным капиталом» экспертно даны очень консервативные цифры: т.е. предполагается, что оптимально, значение данного показателя не должно быть меньше 100%. Однако, в ряде информационных источников указывается, что оптимальными значениями данного показателя: считаются следующие значения: для крупных страховых компаний – не менее 40%, для средних и мелких страховых компаний – не менее 50% (при этом в качестве аргумента приводится «эффект рычага», т.е. по аналогии с обычными предприятиями или банками, когда размер собственного капитала может не покрывать всех обязательств на 100%, и это является нормальным). 2. Показатели оценки платежеспособности страховой компании и оценка ее ликвидности в целом. ^ Страховые выплаты – нетто перестрахование (ф. 2 строка 080) Формула расчета k2.1 = -------------------------------------------------------------------------------------------- Выплаты по договорам страхования – нетто перестрахование (ф.2 стр. 110) + + Расходы по ведению страховых операций нетто-перестрахование (ф. 2 строка 160) + + Управленческие расходы (ф. 2 строка 200) + + Операционные расходы, кроме связанных с инвестициями (ф. 2 строка 220) + + Внереализационные расходы (ф. 2 строка 240). ^ Показатель характеризует достаточность притока средств в виде поступлений страховой премии для покрытия текущих расходов на страховые выплаты (состоявшиеся убытки), текущих расходов на ведение дела, управленческих, операционных и внереализационных расходов за исключением расходов, связанных с инвестиционной деятельностью СК. Данный показатель рассчитывается без учета операций по перестрахованию. Оптимальное значение показателя >100%, которое возможно при стабильной работе компании с постепенным ростом объемов деятельности. Диапазон значений показателя
k2.1=> 0,85
k2.1< 0,85
Сумма наиболее ликвидных активов (экспертно) Формула расчета k2.2 = ---------------------------------------------------------------- Активы страховой компании (ф. 1 строка 300) ^ Показатель определяет общий запас прочности страховой компании по ликвидности: чем выше доля ликвидных активов СК в общем объеме активов, тем выше запас прочности СК по ликвидности. Под наиболее ликвидными активами подразумеваются: денежные средства на счетах в банках, банковские депозиты, ликвидные банковские векселя, ликвидные государственные ценные бумаги. Наряду с указанным показателем могут использоваться такие показатели оценки ликвидности как уровень покрытия наиболее ликвидными и активами страховых технических резервов СК и доля наиболее ликвидных активов, принимаемых в покрытие страховых резервов–нетто в общем объеме активов, принимаемых в покрытие страховых резервов–нетто. Диапазон значений показателя
0,20 <= k2.2 <= 1,00
0,05 <= k2.2 < 0,20
k2.2 < 0,05. Риски применения «схем». Риски, связанные с участием компании в схемах оптимизации налогов, могут быть выражены в возможном ограничении деятельности компании при обвинениях со стороны контролирующих органов в участии в таких схемах на период расследования или судебного разбирательства. Для уменьшения риска применения «схем» использованы элементы методик, применяемых государственными контролирующими органами (в том числе ФССН) при проверке страховых компаний. Оценка риска участия страховой компании в схемах оптимизации налогов основана на выявлении всей негативной информации о деятельности компании, оценке общих показателей страховой деятельности компании и сравнении этих показателей со средними показателями по отрасли. ^ По этому показателю оценивается деятельность компании с помощью коэффициента убыточности. Если значение коэффициента убыточности ниже 30%, страховую компанию можно подозревать в увлечении псевдострахованием. Значение коэффициента ниже 30% используется государственными организациями при контроле и проверке страховых компаний. Так, по словам руководителя Федеральной службы страхового надзора Ломакина-Румянцева И.В., «классический признак схем - низкая убыточность. Если коэффициент убыточности ниже 30%, компанию можно подозревать в увлечении псевдострахованием» (из интервью журналу «Деньги» № 15(621) от 23.04.2007). Федеральная Антимонопольная Служба РФ в числе критериев, которыми должен руководствоваться банк при отборе страховых компаний для сотрудничества, называет долю выплат от объема поступлений не менее 30%. ^ - в страховании отношение размера страхового возмещения, оплаченного или подлежащего оплате, к заработанной страховой премии. В страховых операциях коэффициент убыточности используется страховщиками для сравнения расходов по убыткам с доходами. Коэффициент представляет собой отношение суммы понесенных убытков и расходов по регулированию убытков к сумме заработанных премий. Другими словами, представляет собой сумму убытков, разделенную на сумму оплаченной страховой премии, где в качестве делителя дроби (сумма убытков) может быть принята сумма понесенных убытков или сумма оплаченных убытков, а в качестве знаменателя (сумма страховых премий) может быть принята сумма заработанных страховых премий или сумма страховой премии по принятым страхованиям в зависимости от цели применения коэффициента убыточности. При оценке деятельности страховых компаний по этому показателю коэффициент убыточности рассчитывается, как отношение суммы выплат к сумме полученных премий по результатам всех видов деятельности компании, кроме результатов по ОМС. В некоторых источниках коэффициент, рассчитанный в таком виде, называют коэффициентом выплат. На основании сведений ФССН высчитывается коэффициент убыточности для страховых компаний из списка ДМС по Санкт-Петербургу (см. Таблицу №11) по общефедеральным результатам деятельности за 2007 год и 1 полугодие 2008 года. Полученные результаты позволяют выделить ряд страховых компаний, коэффициент убыточности которых ниже 30%. ^ Сравнение средних показателей по отрасли по личному добровольному страхованию (кроме страхования жизни) с показателями отдельных компаний производится по коэффициенту выплат. Есть данные ФССН по коэффициенту выплат по добровольному личному страхованию (кроме страхования жизни) за 2003-2007 годы (Таблица № 24). Коэффициент убыточности определяется как отношение суммы выплат к сумме премий за определенный период. Коэффициент выплат для страховых компаний из списка ДМС по Санкт-Петербургу (см. Таблицу № 24) рассчитывается по сведениям ФССН на основе общефедеральных результатов деятельности компаний за 2007 год и 1 полугодие 2008 года по премиям и выплатам по добровольному личному страхованию (кроме страхования жизни). Средний коэффициент выплат по добровольному личному страхованию (кроме страхования жизни) за последние 5 лет составляет 59,43%, по добровольному медицинскому страхованию - 74,81%. Таким образом, сравнивая значения приведенных коэффициентов с расчетными по каждой компании, можно сделать выводы, насколько «классической» является деятельность отдельных компаний в разрезе добровольного личного страхования (кроме страхования жизни). Оценка по похожему критерию была сделана в предыдущем пункте, но данное сравнение показывает, насколько компания, занимающаяся ДМС, отвечает средним показателям именно рынка добровольного медицинского страхования. ^
Использование методики экстремальных показателей для выявления потенциальных компаний нарушителей применяет ФССН. В настоящее время ФССН производит оценку страховых компаний по нескольким тысячам параметров, в такой ситуации оценка компаний методикой экстремальных показателей используется для предварительного отбора «подозрительных» компаний. Говоря о подозрительных страховых компаниях, руководитель ФССН Ломакин-Румянцев И.В. замечает: «резкие отклонения от средних параметров в любом виде страхования нас по-прежнему интересуют. И по правде говоря, я был уверен, что рынок еще в 2004 году поймет, что мы обращаем внимание на резкие темпы роста сборов и уникальную безубыточность. И мы предполагали, что компании перестанут заниматься чем-то кроме страхования» (из интервью газете «КоммерсантЪ», февраль 2008 года). Отбор страховых компаний по рискам использования «схем» производится с помощью следующих коэффициентов: - коэффициент убыточности страховых компаний, - коэффициент выплат по добровольному личному страхованию. ^ Диапазон значений показателя
Ку <= 0,30
0,30 < Ку < 1,00
Ку => 1,00 Если коэффициент убыточности ниже 30%, компанию можно подозревать в «псевдостраховании», если коэффициент убыточности больше 1,00 компания имеет отрицательный баланс страховых выплат. Значения коэффициента убыточности в диапазоне 0,80-1,00, также могут вызывать ряд вопросов к страховой компании. Например, для некоторых видов страхования, значение коэффициента убыточности в этом диапазоне говорит о том, что компания занимается псевдострахованием, по другим видам, например ОМС значение коэффициента убыточности в этом диапазоне вполне нормально. Для того чтобы оценить насколько «криминальным» является такое значение коэффициента убыточности для страховой компании, надо точно оценить страховой портфель компании. В наших расчетах не проводится оценка структуры страхового портфеля компании, поэтому данное значение коэффициента считаем приемлимым. ^ Диапазон значений показателя
Кв<=0,30
0,30<�Кв<0,85
Кв=>0,85 Если значение коэффициента ниже 30% или выше 85%, можно сделать выводы, насколько «классической» является деятельность отдельных компаний в разрезе добровольного личного страхования (кроме страхования жизни). Напомним, что среднее значение коэффициента выплат по добровольному личному страхованию (кроме страхования жизни) за последние 5 лет составляет 59,43%, по добровольному медицинскому страхованию - 74,81%. ^ Список компаний по ДМС в Санкт-Петербурге составлялся, в частности, с использованием Единого государственного реестра субъектов страхового дела по состоянию на 01.07.2008. Для окончательного выбора компаний проведена проверка документов ФССН за период с 01.07.2008 по 31.08.2008 на предмет выявления страховых компаний, у которых были приостановлены или отозваны лицензии, а также были замечания контролирующих органов. На этом этапе проверки по критерию «снижение рисков» была выявлена одна страховая компания из списка по ДМС по Санкт-Петербургу и исключена из дальнейшего рассмотрения: - ООО «Северо-Западная страховая компания» (рег. № 2443) - ограничена лицензия, приказ ФССН № 327 от 01.08.2008. ^ Все страховые компании в списке компаний по ДМС в Санкт-Петербурге (Таблица № 11) проверены на резкий рост или уменьшение страховых премий и страховых выплат. Сравнивался период 2007 года и 1 полугодие 2008 года, это грубая оценка для выявления резких отклонений (в разы). Выявлено несколько таких случаев со страховыми компаниями из списка компаний по ДМС в Санкт-Петербурге. При прочих положительных критериях оценки страховой компании, эти факты могут потребовать дополнительного рассмотрения и выявления причин такого резкого изменения при детальном рассмотрении компаний. ^ Критериями качества медицинского страхования будут служить следующие показатели:
Качество медицинской помощи. На основании ранжирования медицинских учреждений Санкт-Петербурга (см. Таблицу № 23) получены списки медицинских учреждений с высоким уровнем оказания медицинской помощи и медицинских учреждений со средним уровнем оказания медицинской помощи. Для каждой страховой компании определяются медицинские учреждения, с которыми работает данная страховая компания. Соотношение медицинских учреждений с высоким уровнем оказания медицинской помощи к общему количеству учреждений, используемых данной компанией, позволит получить количественное значение качества медицинской помощи для каждой компании. ^ Оценка качества страхового обслуживания складывается из наличия ряда сервисов и дополнительных услуг, имеющихся у страховой компании:
Наличие одного сервиса дает компании 1 балл. Чем большее количество баллов набирает страховая компания, тем выше качество страховых услуг, предоставляемых страховой компанией по медицинскому страхованию. ^ Данный показатель базируется на выяснении количестве лет, которое страховая компания работает на рынке страхования (начиная с 1991 года). ^ Деловая репутация страховых компаний влияет на рост или снижение степени доверия к страховым компаниям со стороны потенциальных клиентов, а соответственно на выбор в пользу того или иного страховщика. Деловая репутация страховых компаний оценивается по сообщениям в прессе, форумов. На основе анализа собранной информации деловая репутация страховой компании оценивается как «положительная», «отрицательная» или «нейтральная». Необходимо отметить, что выработкой критериев для оценки страховых компаний приходится заниматься разным государственным учреждениям и коммерческим предприятиям. Так в середине сентября 2008 года в своем решении по делу «Росбанка» Федеральная Антимонопольная Служба РФ впервые перечислила критерии, которыми должен руководствоваться банк при отборе страховых компаний для сотрудничества. В их число вошли: 1. выполнение страховщиком требований законодательства; 2. наличие рейтинга не ниже определенного уровня; 3. сбалансированность структуры страхового портфеля; 4. доля выплат от объема поступлений не менее 30% и не более 50%; 5. соответствие базовым требованиям финансовой устойчивости; 6. неучастие в судебных процессах, которые могут оказать влияние на бизнес. Заметим, что критерии ФАС к страховым компаниям очень схожи с критериями, которыми мы руководствовались при выборе страховых компаний. Это обстоятельство доказывает правильность наших действий при разработке схемы выбора страховых компаний по данным критериям. |
Ваша оценка этого документа будет первой.
Ваша оценка:
Похожие:
База данных защищена авторским правом ©MedZnate 2000-2016
allo, dekanat, ansya, kenam
обратиться к администрации | правообладателям | пользователям
allo, dekanat, ansya, kenam
обратиться к администрации | правообладателям | пользователям